mand kører bil

Erhvervsleasing og beskatning af fri bil

Beskatning af fri bil

Medarbejdere med højt kørselsbehov får ofte en firmabil til både arbejde og privat brug. Dette medfører beskatning af fri bil, mens virksomheden dækker alle omkostninger.

Få tilbud Kontakt os
Dashboard

Beregn din firmabil beskatning

I denne beregner kan du se hvordan din beskatning af fri bil udvikler sig de kommende år.

Vælg år
Under 300k 0,00% 0,00 Kr.
Over 300k 0,00% 0,00 Kr.
Miljøtillæg 0,00% 0,00 Kr.
Netto per måned 0,00 Kr.
Brutto per måned 0,00 Kr.
Brutto-beskatning per år 0,00 Kr.

Udløber din nuværende leasingaftale?

    Rasmus Sandvej Juulsen

    Direktør

    Mercedes holder ved havnen

    Beskatning som medarbejder

    Hvis din virksomhed har etableret en leasingaftale på en bil til dig, vil du blive beskattet af fri bil. Det betyder, at du vil få tillagt en beskatning til din bruttoløn for hver måned du anvender bilen.
    Din beskatning afhænger af bilens beskatningsværdi, bilens ejerafgift og om bilen er over eller under 36 måneder.
    Læs mere

    Virksomhedens beskatning samt momsfradrag

    Bil demo

    Fradrag

    Leasingafgifter kan fratrækkes i SKAT, og fungerer som almindelig driftsomkostninger i virksomheden. Der er derfor fuld skattemæssige fordele ved en erhvervsleasingaftale.

    Lavere likviditetsudlæg med hensyn til moms
Ligesom virksomheden ikke skal investerer i bilens fulde pris ved leasing, så sparer virksomheden ligeledes også at udlægge 25% moms. Der er ingen momsudbetaling når I vælger at lave en leasingaftale. Momsen bliver delt op løbende over leasingperioden, i takt med afviklingen.

    Beregn nu
    simon og daniel taler om dokument

    Momsfradrag

    I en erhvervsleasingaftale kan din virksomhed få delvist momsfradrag baseret på køretøjets registreringsafgift. Der er specifikke betingelser for at opnå dette fradrag.

    • Virksomheden skal lave én sammenhængende leasingaftale på minimum 6 måneder
    • Du som medarbejder, skal kører minimum 10% erhvervskørsel.

    Momsfradraget bliver beregnet ud fra om køretøjet er over eller under 36 måneder, med følgende formel:

    • Under 36 måneder: Registreringsafgift * 2 % * 25%
    • Over 36 måneder: Registreringsafgift * 1% * 25%
    Leasingaftale

    Eksempel på beregning af momsfradrag

    Bilens registreringsafgift: kr. 200.000,-
    
De første 36 måneder: 200000 * 0,02 * 0,25 = 1.000,-/måned
    
Herefter: 200000 * 0,01 * 0,25 = 500,-/måned.
    Mere om erhvervsleasing

    Find din næste firmabil hos os

    Se alle leasingbiler

    Volvo V90 T6 ReCharge R-Design aut. AWD Van

    1. reg dato 11/2021
    Kilometerstand 75.000 km
    Pris eksl. moms Ring for pris

    BMW iX xDrive50 Fully Charged Sport

    1. reg dato 03/2023
    Kilometerstand 32.000 km
    Pris eksl. moms Ring for pris

    Audi e-tron S quattro

    1. reg dato 05/2021
    Kilometerstand 78.000 km
    Pris eksl. moms Ring for pris

    Porsche 911 Carrera 4S Coupé PDK

    1. reg dato 10/2013
    Kilometerstand 114.000 km
    Pris eksl. moms kr. 520.000,-

    Land Rover Range Rover Velar D300 R-Dynamic HSE aut.

    1. reg dato 06/2018
    Kilometerstand 93.000 km
    Pris eksl. moms kr. 325.000,-

    BMW 745Le M-Sport aut.

    B&W Diamond Soundsystem | Rear-seat entertainment | Pure Excellence Interior | Skylounge
    1. reg dato 03/2019
    Kilometerstand 99.000 km
    Pris eksl. moms kr. 450.000,-

    Porsche 911 Carrera 4S Coupé PDK

    1. reg dato 07/2021
    Kilometerstand 16.000 km
    Pris eksl. moms kr. 1.050.000,-

    Porsche 911 Turbo S Coupé PDK

    1. reg dato 02/2016
    Kilometerstand 18.600 km
    Pris eksl. moms kr. 1.050.000,-

    Audi A6 TFSi e S-line Avant quattro S-tr.

    1. reg dato 11/2020
    Kilometerstand 63.000 km
    Pris eksl. moms Ring for pris

    Porsche 911 Carrera 4S Cabriolet PDK

    Sport Chrono package | Sports exhaust system | Sports seats plus | Sound system BOSE
    1. reg dato 05/2016
    Kilometerstand 58.000 km
    Pris eksl. moms Ring for pris

    Aston Martin V8 Vantage Coupé

    V8 Vantage | Fuld læder | 4,3l V8 med 385hk
    1. reg dato 02/2006
    Kilometerstand 61.000 km
    Pris eksl. moms kr. 410.000,-

    De nye beskatningsregler ændrer en hel del

    Reglerne om beskatning af fri bil er ændret pr. 1. juli 2021, og har (indtil 2025) udsigterne til stigende satser, som påvirker din beskatning af fri bil.

    De nye regler

    Fra 1. juli 2021 gælder følgende regler:

    • 25% af de første 300.000,- reduceres med 0,5% årligt.
    • 20% af alt derover øges med 0,5% årligt

    Satser vil henholdsvis stige/falde frem til 2025 hvor de begge ender på 22,5%
Det betyder, at biler med et beskatningsgrundlag over 600.000,- stiger, mens biler under 600.000,- vil falde.

    Miljøtillægget stiger

    Ovenpå selve beskatningen, påregnes et miljøtillæg. De gældende regler frem mod d. 1. juli 2021, består af et tillæg på 150% af bilens ejerafgift. Dette tillæg stiger markant mod 2025, hvor den vil ende ud i et tillæg på 700% af bilens ejerafgift.
    Helt konkret betyder dét, at hvis et køretøj har en årlig ejerafgift i dag på kr. 5.000,-, vil miljøtillægget frem til d. 1. juli 2021, være kr. 7.500,-. I 2025 vil dette tillæg stige til kr. 35.000,-.

    Herudover kommer der en løbende forhøjelse af selve ejerafgiften.
    Er du i tvivl om hvor meget ejerafgift der er på netop dit køretøj, så kan du besøge Motorstyrelsens vægtafgifts-beregner her.

    telefon med dansk motor finans hjemmeside

    Sådan beregnes beskatning af firmabil

    Beskatningsgrundlaget for køretøjer er deres bogførte værdi, undtaget nye biler, plus anskaffelsesomkostninger som levering og import. Dette påvirker medarbejderes skat. Den skattepligtige værdi vises som “ekstra løn” på lønsedlen. Beregningen følger nye regler for fri bilbeskatning.
    Få et tilbud

    FAQ

    Ofte stillede spørgsmål

    Hvis du er usikker på, hvordan vores processer kan tilpasses til din virksomhed, er du altid velkommen til at tage kontakt til os. Imens kan du med fordel kigge på de oftest stillede spørgsmål her.

    Kontakt os